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Conta Bancaria Offshore

Os serviços bancários offshore costumam estar associados a um alto nível de sofisticação financeira e, às vezes, de trapaça. No entanto, a realidade é que a pessoa comum pode abrir uma conta bancária offshore com apenas algumas horas de trabalho. Cada banco offshore e jurisdição estrangeira tem seus próprios requisitos; portanto, você precisará fazer algumas pesquisas para encontrar os detalhes relevantes para sua situação. A seguir, é apresentada uma visão geral do que você pode esperar se decidir abrir uma conta bancária offshore.

PRINCIPAIS

  • Quando você participa de operações bancárias offshore, o faz com uma instituição financeira fora do seu país de origem.
  • Para abrir uma conta em um banco offshore, você precisará fornecer prova de sua identidade e outros documentos para provar sua identidade.
  • Os bancos também podem exigir informações sobre a fonte de seus depósitos.
  • Você pode acessar sua conta usando um cartão de débito ou fazendo transferências bancárias.

O que é bancário offshore?

As pessoas que fazem bancos no exterior o fazem em uma parte do mundo fora de seu país de origem. Como tal, o termo banco offshore é geralmente usado para descrever bancos, empresas e investimentos internacionais . Alguns lugares se tornaram áreas bem conhecidas dos bancos offshore, incluindo a Suíça, Bermudas ou as Ilhas Cayman. Mas outros países onde o banco offshore ocorre não são tão comuns como Maurício, Dublin e Belize.

A maioria das pessoas associa o setor bancário offshore a ser rico ou algo que apenas a elite pode fazer. Enquanto muitas pessoas ricas usam essas instituições, as pessoas comuns também podem fazê-lo. De fato, você realiza operações bancárias no exterior se for um americano com uma conta bancária no Canadá.

Os bancos offshore são frequentemente discutidos de forma negativa. Isso ocorre porque muitas pessoas o usam como uma maneira de esconder seu dinheiro e evitar o pagamento de impostos. Outros o usam para fins ilícitos, como lavagem de dinheiro e sonegação de impostos. Embora essas atividades sejam criminais e possam resultar em processo, prisão e / ou multas pesadas, os bancos offshore não precisam ser ilegais. Ter um banco offshore pode ser totalmente legítimo se:

  • você administra uma empresa em um país estrangeiro
  • tem investimentos
  • tenha uma conta em um país onde você pode passar boa parte do ano

Você também pode optar por usar serviços bancários offshore em um país com tratamento tributário favorável . Algumas partes do mundo permitem que você invista seu dinheiro enquanto ganha com esse dinheiro isento de impostos .

Os requisitos básicos

O básico da abertura de uma conta bancária offshore é semelhante à abertura de uma conta bancária no seu país de origem. Os bancos offshore exigem suas informações pessoais, como nome, data de nascimento, endereço, cidadania e ocupação.

Para verificar suas informações pessoais, você precisará enviar uma cópia do seu passaporte, carteira de motorista ou outros documentos de identificação emitidos por uma agência governamental. Os bancos também se preocupam em verificar sua residência ou endereço físico, pois isso pode afetar questões tributárias . Esse requisito pode ser atendido apresentando uma fatura de serviços públicos ou algo semelhante.

Independentemente do tipo de documento que você fornece, os bancos precisam garantir que sejam autênticos. Uma cópia autenticada de certos documentos pode ser suficiente em alguns casos. Mas outros centros offshore preferem um selo de apostilha – um tipo especial de marca de certificação usada internacionalmente. Se for esse o caso, você precisará visitar o escritório do governo autorizado a emitir este carimbo para seu estado ou nação. 1

Documentos de verificação adicionais

Muitas vezes, existem requisitos adicionais consideráveis ​​para abrir uma conta em um banco offshore. Esses requisitos existem para desencorajar a lavagem de dinheiro , a fraude fiscal ou outras atividades ilegais frequentemente associadas aos serviços bancários no exterior. 2

Primeiro, os bancos offshore podem solicitar documentos de referência financeira ao seu banco atual, indicando saldos médios e um relacionamento satisfatório. 3  Isso geralmente é satisfeito por extratos bancários dos últimos seis a 12 meses.

Segundo, muitos bancos offshore perguntam sobre a natureza das transações que devem ocorrer através da conta. Isso pode parecer excessivamente intrusivo, mas os centros bancários offshore estão sob crescente pressão para interromper as atividades ilegais. Para esse fim, muitos bancos offshore desejam documentação adicional, observando a fonte de fundos que você está depositando no banco. 4

Muitos bancos offshore desejam saber a natureza das transações em sua conta antes que você possa começar a conduzir seus negócios.

Por exemplo, um recibo de salário do seu empregador provavelmente será suficiente se você estiver usando a conta para fazer depósitos do seu empregador. Para verificar sua receita de investimento , um banco offshore pode solicitar informações sobre seus investimentos e onde eles são realizados.

Para transações comerciais ou imobiliárias , pode ser necessário fornecer contratos de venda ou outros documentos relevantes. Se você depositar fundos de um contrato de seguro , pode ser necessário fornecer uma carta da sua companhia de seguros. Se o seu dinheiro for proveniente de uma herança , o banco poderá solicitar uma carta ao executor do espólio atestando esse efeito.

Escolhendo uma moeda

Diferentemente das contas domésticas, as contas bancárias no exterior oferecem a opção da moeda na qual você deseja reter seus fundos. 5  Isso pode ser um recurso muito valioso de uma conta offshore, especialmente se a moeda doméstica de alguém é instável ou se espera depreciação .

Embora isso possa ser um recurso atraente, é importante entender as consequências de manter sua conta em diferentes moedas. Por exemplo, manter fundos em determinadas moedas pode permitir que você ganhe juros sobre seus depósitos , mas também pode resultar em obrigações fiscais estrangeiras . Você também pode precisar trocar moedas para fazer depósitos e retiradas, o que pode ser uma despesa significativa, dependendo da estrutura da taxa e das taxas de câmbio oferecidas.

Depositando em uma conta bancária offshore

As contas bancárias no exterior costumam ser financiadas eletronicamente por meio de transferências bancárias internacionais . Infelizmente, os sistemas que permitem transferências eletrônicas gratuitas comuns nos bancos domésticos normalmente não conseguem transferir dinheiro internacionalmente.

Enviar uma transferência eletrônica é uma operação simples, mas quase todos os bancos cobram taxas de transferência internacional para enviar ou receber fundos. O preço das transferências eletrônicas varia entre os bancos, portanto, procure ofertas. Infelizmente, existem poucas boas alternativas. Geralmente, os cheques domésticos não são aceitos em jurisdições estrangeiras, e o depósito pessoal pessoalmente regularmente é impraticável.

Fazendo saques

Os bancos offshore oferecem uma variedade de maneiras de sacar fundos para maximizar a conveniência de usar seus serviços. Muitos bancos offshore emitem um cartão de débito que permite acessar facilmente seus fundos em todo o mundo. Verifique se você está ciente das taxas de uso do cartão, pois elas podem ser adicionadas. Retirar quantias maiores de dinheiro ao mesmo tempo pode ajudar a minimizar essas taxas.

Alguns bancos offshore oferecem cheques . No entanto, esse geralmente não é o método preferido – principalmente porque a confidencialidade é frequentemente desejada nas contas offshore. Também podem surgir problemas, pois nem sempre os cheques sacados em contas estrangeiras são aceitos localmente.

A melhor opção pode ser usar duas contas – uma offshore e uma doméstica. Dessa forma, as transferências eletrônicas eletrônicas podem ser usadas para transferir grandes quantidades de fundos offshore para uma conta doméstica, onde podem ser facilmente acessados. Esse método oferece maior privacidade e segurança, além de oferecer a conveniência dos serviços bancários locais.

A linha inferior

Apesar da mística que os cerca, é relativamente simples abrir contas em bancos offshore. Basta preencher a papelada, fornecer alguns documentos básicos de identificação e fornecer informações adicionais para mostrar que você não planeja usar a conta para atividades ilegais.

A escolha da melhor moeda e a otimização de depósitos e saques são um pouco mais complicadas, mas as melhores opções ficam mais claras à medida que você estuda as opções. Ao usar contas bancárias offshore e receber transferências bancárias internacionais, é importante consultar um profissional tributário para garantir que você esteja seguindo todos os regulamentos tributários em casa e no exterior.

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Vantagens de Abrir uma Offshore

Offshore” significa fora da costa, e é muito utilizado no setor do petróleo, mas em termos legais refere-se a empresas ou sociedades constituidas fora do país de residência, em regiões onde cuja tributação é de 0%. As empresas offshore são criadas em paraísos fiscais para evitar pagar impostos ou pagar menos impostos do que ficariam obrigados se tivessem que pagar no seu país de origem. Pelo contrário, uma empresa onshore (dentro da costa), são aquelas que trabalham ou fazem investimentos no próprio país de residência ou em países com leis tributárias similares.

Mas a linha que os selecionar é pequena, que às vezes esses exigências legais são aproveitados pelos investidores para evitar pagar impostos ou pagar menos. Continue lendo para conhecer melhor quais as vantagens, para descobrir se você deve abrir um empresa com este regime fiscal.

Muitas empresas que sentem que a carga fiscal é muito maior no seu país de origem, escolhem outras regiões onde estão situadas estes chamados “paraísos fiscais” para investir dinheiro. Estes países recebem as empresas offshore para oferecer vantagens competitivas, confidencialidade e segurança, que não desfrutam no seu país de origem.

As empresas e sociedades offshore, controladas por cidadãos de outros países são criadas em paraísos fiscais com o objetivo de fazer negócios noutras partes do mundo para receber benefícios fiscais e legais. Existe um certo nível de sigilo  que permite a criação de um diretor fiduciário, de um acionista fiduciário ou de um ações ao portada.

Montante baixo em impostos corporativos, sobre os rendimentos

Não perguntam sobre a nacionalidade dos acionistas e diretores

Os paraísos fiscais possuem impostos muito vantajosos e benéficos para as empresas

Baixo custo e rapidez na criação de uma empresa offshore


Muitos paraísos fiscais não exigem a apresentação de contas por ano pelo que uma empresa offshore não terá gastos de contabilidade nem de auditoria

Não existe nenhum registo público de dados pessoais nem nomes de sócios ou administradores e socios

Infelizmente, muitos países já começam a colocar em prática diversas medidas nos paraísos fiscais. Alguns desses países impedem que as organizações públicas e privadas offshore participem em investimentos ou negócios pontuais e impõem um sistema de transparência fiscal. No vídeo abaixo fica o exemplo claro, como dois jogadores de futebol economizam fortunas em impostos, ao pagar apenas 250 mil euros por 5 milhões de euros – nem os próprios residentes na Ilha da Madeira têm essas regalias!

Desvantagem: Pesquisa Necessária Para Encontrar O Local E O Banco Certos No Exterior

Uma desvantagem do banco offshore é que o termo banco offshore se refere a uma variedade tão grande de serviços, locais e bancos. Existem muitas diferenças entre abrir uma conta poupança em Tóquio e estabelecer uma relação de confiança offshore Panama

Para descobrir qual banco offshore é ideal para você, pode ser necessário um pouco de avaliação e pesquisa pessoal. Por exemplo:

Você está mais preocupado com a estabilidade a longo prazo ou com os benefícios a curto prazo?

Você está bancando no exterior para aumentar sua riqueza ou preservar ativos para as gerações futuras?

Você planeja estabelecer uma relação de confiança e depois deixá-la em paz ou precisa de acesso on-line regular a uma conta offshore atual?

Você também precisará comparar os vários benefícios do banco offshore em vários locais para determinar a melhor jurisdição para suas necessidades.

Estas são apenas algumas coisas a considerar ao optar pelo banco em um país estrangeiro.

Desvantagem: Percepção Pública Desatualizada Dos Bancos Offshore

Nos últimos anos, aqueles que fazem operações bancárias no exterior têm sido percebidos de várias maneiras. Embora todos os tipos de pessoas façam bancos no exterior hoje em dia, essa reputação antiga pode persistir. Embora não deva impactar sua decisão de escolher serviços bancários offshore, é algo para estar ciente.

Hoje, a banca offshore é totalmente legal e legítima. Aqueles que fazem operações bancárias no exterior seguem as leis de divulgação e regulamentação quando se aplicam e as transações estão completamente acima do normal. À medida que mais e mais pessoas vêem os benefícios da banca offshore, devemos ver as atitudes e percepções sobre ela por aqueles que estão menos informados e se tornam cada vez mais positivas.


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Tributação Offshore

A manutenção de organizações públicas e privadas offshore como um veículo para realização de investimentos no exterior crescem a cada ano no Brasil. Os contribuintes brasileiros (pessoas físicas) notaram que realizar investimentos no exterior sendo detentor direto dos ativos representa um custo elevado em impostos. Além disso, considerando a flexibilidade das normas dos países onde tais empresas têm sede, a manutenção de uma offshore deve servir como forma de planejamento sucessório e proteção patrimonial.

Saiba Mais: Como Abrir uma Conta Offshore

O que os contribuintes brasileiros ainda precisam se habituar

É com o fato de que os recursos direcionados em uma empresa offshore passam a ser de propriedade da empresa e o investidor precisará cumprir com algumas obrigações antes de usufruir do capital investido.

O aporte de recursos em uma empresa offshore pode ser realizado por integralização de capital ou pela concessão de um empréstimo do acionista à Positivo A fruição dos recursos se dará, especialmente através de distribuição de lucros (direta ou indiretamente), redução de capital ou ressarcimento do empréstimo concedido.

A distribuição de lucros de uma empresa brasileira aos seus negocios até então é isenta de tributação para os beneficiários do rendimento. Todavia, tal isenção não abrange a distribuição de lucros de uma empresa no exterior, muito menos àquelas localizadas em países com tributação beneficiado que é o mais comum quando Citamos em empresas offshore.



Portanto, a distribuição de lucros mesmo que indiretamente, (ex: pagamento de cartão de crédito de propriedade do acionista pela empresa offshore) constitui fato formador do imposta de renda no Brasil. No caso das pessoas físicas, a tributação se dá através do Recolhimento Mensal Obrigatório (Carnê-Leão).

O Carnê-Leão é uma antecipadamente do imposto anual devido pelo contribuinte e deve ser apurado em bases mensais com base na tabela progressiva de IRPF em cada ano-calendário. O imposto deve ser pago até o último dia útil do mês posterior ao da compreensão, do rendimento e é obrigatório.

Tal controle deve ser realizado mensalmente a fim de evitar o atraso no pagamento de eventuais impostos (via de regra devidos até o último dia útil do mês posterior ao da percepção dos rendimentos ou realização dos ganhos de capital).

Quando a retirada de recursos se dá através da redução de capital, terá tributação quando a origem dos recursos utilizados para o investimento na empresa offshore for de rendimentos medidos em Reais. A redução de capital, como regra geral, constitui um evento não tributável.

Resta completamente claro que o administração sobre as ações de uma empresa offshore deve ser rigoroso por parte de seus acionistas residentes no Brasil, tanto pela questão financeira quanto pelo cumprimento das obrigações fiscais por aqui.

Origem do Recurso

Porém, quando a origem dos recursos são rendimentos medidos em Reais, é pacífico o entendimento de que o acionista estará sujeito a pagar imposto sobre Ganho de Capital realizado em função da modificações cambial ocorrida entre a taxa média dos aportes efetuados e a taxa de conversão dos valores expressos em moeda estrangeira para Reais no instante, da redução de capital. O cálculo é feito em Reais e o ganho de capital é tributado com base na tabela progressiva de impostos sobre ganhos de capital que varia de 15% a 22.5%. destaca-se que o imposto incide sobre a variação cambial e não sobre o montante de resgate.



O controle em bases mensais acelera e facilita a elaboração de um balanço financeiro anual que, apesar de não ser obrigatório, é documento essencial para que o acionista possa prestar todas as informações demandadas para fins de IRPF e de Declaração de Capitais Brasileiros no Exterior.

Procedimentos de Redução de Capital

Relevante frisar que as procedimentos de redução de capital necessitam de um ato societário anterior ao momento da retirada de recursos em que os empresários da empresa offshore deliberam e decidem pela redução do capital, assim como as operações de empréstimo precisam de registro contratual e cambial (quando houver remessa dos recursos do Brasil para o exterior) para que o empréstimo venha ser restituído no todo ou em parte ao acionista assim como para justificar a natureza da operação de câmbio a ser registrado junto ao Banco Central do Brasil quando houver repatriação do dinheiro.

A distribuição de lucros de uma empresa brasileira aos seus negocios até então é isenta de tributação para os beneficiários do rendimento. Todavia, tal exoneração não abrange a distribuição de lucros de uma empresa no exterior, muito menos àquelas localizadas em países com tributação favorecida, que é o mais comum quando falamos em empresas offshore.

Porém, quando a origem dos recursos são rendimentos auferidos em Reais, é pacífico o entendimento de que o acionista estará sujeito a pagar imposto sobre Ganho de Capital realizado em função da variação cambial ocorrida entre a taxa média dos aportes realizadas e a taxa de conversão dos valores expressos em moeda estrangeira para Reais no momento da redução de capital. O cálculo é feito em Reais e o ganho de capital é tributado com base na tabela progressiva de impostos sobre ganhos de capital que varia de 15% a 22.5%. Ressalte-se que o imposto é deduzido  sobre a variação cambial e não sobre o montante de resgate.

Relevante frisar que as transações de redução de capital necessitam de um ato societário anterior ao momento da retirada de recursos em que os Administradoras da empresa offshore deliberam e decidem pela redução do capital, assim como as métodos de empréstimo precisam de registro contratual e do cambio (quando houver remessa dos recursos do Brasil para o exterior) para que o empréstimo possa ser restituído no todo ou em parte ao acionista assim como para justificar a natureza da operação de câmbio a ser registrada junto ao Banco Central do Brasil quando houver repatriação do dinheiro.

O administração em bases mensais agiliza e facilita a elaboração de um balanço financeiro anual que, apesar de não ser obrigatório, é documento essencial para que o acionista possa prestar todas as informações requeridas para fins de IRPF e de Declaração de Capitais Brasileiros no Exterior.

O que os contribuintes brasileiros ainda precisam se habituar é com o fato de que os recursos direcionados em uma empresa offshore passam a ser de propriedade da empresa e o investidor possuirar cumprir com algumas obrigações antes de usufruir do capital investido.

O aporte de recursos em uma empresa offshore pode ser realizado por integralização de capital ou pela concessão de um empréstimo do acionista à companhia. A fruição dos recursos se dará, principalmente através de distribuição de lucros (direta ou indiretamente), redução de capital ou ressarcimento do empréstimo concedido.

A distribuição de lucros de uma empresa brasileira aos seus membros até então é isenta de tributação para os beneficiários do rendimento. Todavia, tal isenção não abrange a distribuição de lucros de uma empresa no exterior, muito menos àquelas localizadas em países com tributação favorecida, que é o mais comum quando comentamos em empresas offshore.